GLOSARIO TESORERIA

ENTRADAS DE EFECTIVO: Es el dinero que la empresa espera recibir en un periodo determinado de tiempo bien sea por ventas de contado, cobro a los clientes, ventas de activos fijos, anticipos recibidos.

CASH FLOW: Estado de flujo de caja. Trata de establecer las entradas y salidas de efectivo que ha tenido o puede tener una compañía en el futuro.

DÉFICIT DE EFECTIVO: Cuando las entradas de efectivo son menores que las salidas de efectivo.

DINERO LÍQUIDO: fluidez con la que las empresas pueden mover dinero entre transacciones.

DIVISA: Moneda extranjera.

ENDOSO: trasladar el valor de un determinado título valor a otra persona

FACTORING: Operación consistente en la compra total o parcial de la cartera de una empresa por parte de otra (denominada factor) que asume los riesgos relativos al cobro. El factor garantiza el pago de la cartera comprada en su vencimiento.

FLUJO DE CAJA: Trata de establecer las entradas y salidas de efectivo que ha tenido o puede tener una compañía en el futuro.

GIRADO: Banco o entidad financiera

GIRADOR: Persona o entidad que emite un cheque o letra de cambio

LEASING: Operación de arrendamiento financiero que consiste en la adquisición de una mercancía, a petición de su cliente, por parte de una sociedad especializada. Posteriormente, dicha sociedad entrega en arrendamiento la mercancía al cliente con opción de compra al vencimiento del contrato.

LIQUIDEZ: Mayor o menor facilidad con que se redime, negocia o se convierte en dinero un título valor o un activo en cualquier momento.

RIESGO DE SOLVENCIA: Es la contingencia de pérdida por deterioro de la estructura financiera del emisor o garantía del título y que puede generar disminución en el valor de la inversión o en la capacidad de pago.

RIESGO DE LIQUIDEZ: Es la contingencia de que la entidad incurra en pérdidas excesivas por la venta de activos y la realización de operaciones con el fin de lograr la liquidez necesaria para poder cumplir con sus obligaciones.

SALIDAS DE EFECTIVO: Es el dinero que el negocio espera desembolsar en el periodo por compras de contado, pago a proveedores, pago de sueldos, prestaciones de servicios públicos, de alquiler, de abonos y cancelación de préstamos, etc.

SELLO SECO: sello de empresa, en la imagen corporativa, ayuda a evitar la falsificación en sus documentos al aportar una textura y un relieve únicos que garantizan a la vez que certifican la autenticidad.

SUPERÁVIT DE EFECTIVO: Es el exceso o mayor valor de las entradas de efectivo sobre las salidas o dineros a pagar durante el periodo (cuando las entradas de efectivos son mayores que las salidas de efectivo).

TASA DE CAMBIO: La tasa de cambio mide la cantidad de pesos que se deben pagar por una unidad de moneda extranjera. En nuestro caso se toma como base el dólar porque es la divisa más utilizada en Colombia para las transacciones con el exterior.

TÍTULO VALOR: Documento negociable que acredita los derechos de su tenedor legítimo y las obligaciones del emisor mismo. Incorpora derechos de crédito, participación, tradición, o representativos de mercancías.

DINERO SEMILÍQUIDO: cuentas por cobrar a corto plazo.

PROTESTO: El protesto es un acto de naturaleza formal, que sirve para demostrar de manera auténtica, que la letra de cambio fue presentada oportunamente para su aceptación o para su pago.